2019_GR_00132 - Kerkfabrieken - Kerkfabriek Sint-Augustinus: rekening 2018 - Advies

De rekeningen van de kerkfabrieken werden besproken tijdens de centrale kerkraad van 8 april 2019. De rekeningen dienen voor advies voorgelegd te worden aan de gemeenteraad.

Het nazicht van de dienst financiën gaf aanleiding tot volgende opmerkingen:

De resultaten van exploitatie en investeringen zijn niet correct overgenomen van de rekening 2017. Het totaal resultaat dat werd overgenomen stemt wel overeen, maar de opsplitsing tussen exploitatie en investering is foutief. Dat moest dus gecorrigeerd worden.

Exploitatie

De reële ontvangsten liggen in dezelfde lijn dan de raming, nl. €24.495,90 t.o.v. een geraamd bedrag van €24.343,00.

Ondanks dat de inkomsten van de vieringen in dalende lijn gaan (rubriek 10), komen we toch aan de geraamde ontvangsten door giften (rubriek 134), zie verklaring hieronder bij investeringen. In 2017 werd een factuur van Sicli dubbel betaald. Sicli stortte dit terug in 2018. Deze werd opgenomen in rubriek 128. Hierin is ook de terugbetaling van vpw Mechelen Noord geboekt van het kadastraal inkomen van het deel van de grond waar het parochiehuis op ligt en dat de kerkraad in 2017 betaald had. 

De uitgaven liggen hoger dan de verwachtingen, nl. ten opzichte van de raming van € 26.251,00 werden er € 28.944,10  aan uitgaven geboekt. De belangrijkste oorzaken hiervan sommen we hieronder op:

• De uitgaven voor bloemen (rubriek 2003) en uitgaven voor vrijwilligers (rubriek 2050) zijn hoger dan gebudgetteerd omwille van het feit dat enerzijds er minder vrijwilligers zijn en bepaalde kosten zoals schoonmaak en traiteur voor de dankviering van de vrijwilligers extern uitbesteed wordt. In deze rubriek is er een overschrijding doordat een factuur van de viering van 2017 pas in 2018 werd aangeboden (367,67 euro).

• In rubriek 2103 voor het onderhoud van de kerk is er een overschrijding ingevolge onverwachte herstelkosten van de kerk. Bij nazicht van de goten naar aanleiding van een overlopende dakgoot werden tal van ontbrekende leien op het dak vastgesteld evenals het feit dat een ornament in natuursteen aan de achterzijde van de kerk op afbreken stond waardoor er ernstig gevaar was voor het neervallen hiervan. (Kostprijs = 8.404,66 euro)

• In rubriek 226 werd het kadastraal inkomen voorgeschoten van het deel van de grond waarop het parochiehuis gelegen is, dit bedrag wordt terug gevorderd van VPW Mechelen Noord, dit zal geboekt worden in 2019.
  
  Voor deze tekorten had de kerkfabriek interne kredietaanpassingen moeten toepassen. 

Investeringen

In rubriek 335 werd een vrijgekomen belegging geboekt die de kerkraad verkocht heeft en die aldus vrijkwam op de zichtrekening bij Belfius.

Kunstenaar Achiel Pauwels verklaarde zich in 2018 bereid om voor de kerk een beeld te ontwerpen en te maken van de Heilige Damiaan. Dit kunstvoorwerp betekent voor de kerk een meerwaarde in die zin dat de kerk ook voortaan dagelijks opengesteld wordt voor bezoekers die los van de liturgie een bezoek aan de kerk willen brengen om het bij het beeld van de Heilige Damiaan een devotiekaarsje te branden. De plaatsingskosten zijn geboekt onder rubriek 401.

Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, en de wijziging hiervan bij decreet van 6 juli 2012.

Het besluit van de Vlaamse Regering van 14 december 2012 houdende wijziging van het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de eredienst.

De omzendbrief BB 2013/01 dd. 1 maart 2013 betreffende de boekhouding van de besturen van de eredienst.