Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, en de wijziging hiervan bij decreet van 6 juli 2012.
Het besluit van de Vlaamse Regering van 14 december 2012 houdende wijziging van het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de eredienst.
De omzendbrief BB 2013/01 dd. 1 maart 2013 betreffende de boekhouding van de besturen van de eredienst.
De rekening van de kerkfabriek werd opgemaakt en goedgekeurd tijdens de kerkraad van 13 februari 2023 (datum op het document waarschijnlijk niet aangepast, is dezelfde als vorig jaar). De rekening dient voor advies voorgelegd te worden aan de gemeenteraad.
Het nazicht van de dienst financiën gaf aanleiding tot volgende opmerkingen:
Exploitatie
De reële ontvangsten liggen hoger dan de raming, nl. € 26.245,66 t.o.v. een geraamd bedrag van € 24.900,00.
Als we vergelijken met de cijfers van R2022, dan stellen we vast dat de opbrengsten gestegen zijn met ongeveer € 2.700,00, welke onder de rubriek 1006 Verkoop liturgische voorwerpen en 1110 langdurige gebruiksovereenkomsten vallen.
De uitgaven liggen veel hoger dan de verwachtingen, nl. € 38.704,80 geboekt aan kosten terwijl er € 24.700,00 gebudgetteerd werd.
Als we vergelijken met de uitgaven van R2022 (€ 28.361,60), dan kunnen we een stijging van ruim € 10.000,00. Deze belangrijkste stijgingen werden geregistreerd in de rubrieken 2050 vergoedingen aan vrijwilligers, 2102 schoonmaken en 2103 onderhoud
Daarnaast zien we ook in de rubriek 2100 nutsvoorzieningen dat ook hier de kosten terug genormaliseerd zijn (daling van € 3.000).
Investeringen
De investeringen die op de planning stonden werden niet uitgevoerd, de voorziene betoelaging vanuit de gemeente werd ook doorgeschoven naar 2024.
De kerkfabriek heeft wel een schenking ontvangen t.b.v. 739.049,79 euro.
Daarnaast werden er ook investeringen uitgevoerd aan privaat patrimonium t.b.v. 10.111,51 euro.
Ondanks het doorvoeren van interne kredietaanpassingen sluiten nog een aantal rubrieken af met overschrijding:
De gemeenteraad brengt gunstig advies uit over de jaarrekening 2023 van de kerkfabriek Sint-Augustinus met volgend resultaat:
Rekening 2023 |
|||
Exploitatie |
|
Investeringen |
|
Ontvangsten |
€ 26.245,66 |
Ontvangsten |
€ 739.049,79 |
Uitgaven |
€ 38.704,80 |
Uitgaven |
€ 10.111,51 |
Exploitatie zonder financiering |
€ -12.459,14 |
Investeringen zonder financiering |
€ 728.938,26 |
Overschot uit exploitatie n-1 |
€ 6.057,84 | Financiering (lening) | € 0,00 |
| Overboeking naar investering | € 0,00 | Investeringen inclusief financiering | € 0,00 |
| Overschot uit investeringen n-1 | € 6.631,15 | ||
| Overboeking uit exploitatie | € 0,00 | ||
Gemeentelijke tussenkomst |
€ 0,00 |
Gemeentelijke tussenkomst |
€ 0,00 |
€ -6.401,30 |
€ 735.569,43 |
Er werd geen toelage betaald aan de kerkfabriek in 2023. De voorziene investeringssubsidie werd doorgeschoven naar 2024.
De exploitatie-rekening sluit af met een tekort. In principe is de gemeente verplicht om tussen te komen in tekorten in exploitatie. Een overboeking van investering naar exploitatie zou wettelijk niet mogelijk zijn, aangezien dit de kerkfabriek structureel zou verarmen. Het gaat echter over een geldbelegging dat terug vrij komt. Aangezien de kerkfabriek aanzienlijk wat middelen heeft, is het niet de bedoeling om tussen te komen in dit (onvoorziene) tekort door de gemeente.